TikTok Shop boekhouding: btw, facturen en administratie voor verkopers

Verkopen op TikTok Shop is leuk, de boekhouding erachter minder. Toch is dat tweede deel net zo belangrijk: wie de administratie op orde heeft, houdt overzicht, betaalt niet te veel belasting en komt niet voor verrassingen te staan bij de Belastingdienst. En sinds platforms verplicht je verkoopgegevens doorgeven, kun je de fiscus sowieso niet meer ontwijken.

In dit artikel zetten we op een rij wat je als Nederlandse TikTok Shop-verkoper moet regelen: KVK en btw-nummer, de btw-aangifte, de kleineondernemersregeling (KOR) met de grens van 20.000 euro omzet, de OSS-regeling voor verkopen naar het buitenland, welke kosten je mag aftrekken en wat DAC7 voor jou betekent. Belangrijk vooraf: dit is algemene uitleg, geen fiscaal advies. Voor jouw specifieke situatie schakel je een boekhouder of belastingadviseur in.

Heb je een KVK-inschrijving en btw-nummer nodig?

Ja. Op TikTok Shop verkoop je altijd als ondernemer, niet als particulier. Dat betekent dat je je moet inschrijven bij de Kamer van Koophandel en een btw-nummer krijgt van de Belastingdienst. Particulieren mogen niet als verkoper op het platform actief zijn. Zodra je structureel producten aanbiedt met winstoogmerk, ben je in de ogen van de fiscus ondernemer voor de btw — en dus btw-plichtig, tenzij je onder de kleineondernemersregeling valt. Dit is dezelfde basiseis die geldt voor alle handel in Nederland; meer over de bredere spelregels lees je in ons artikel over wet- en regelgeving rond TikTok Shop in Nederland.

Hoe werkt de btw-aangifte?

Als btw-plichtige ondernemer reken je btw over je verkopen (voor de meeste producten 21%) en draag je die af aan de Belastingdienst. Tegelijk mag je de btw die je zelf over zakelijke kosten betaalt terugvragen — dat heet voorbelasting. Het verschil tussen ontvangen en betaalde btw draag je af of krijg je terug. De aangifte doe je meestal per kwartaal via het portaal van de Belastingdienst.

Praktisch betekent dit dat je van elke verkoop en elke kostenpost de btw apart moet bijhouden. Een simpel boekhoudprogramma of een goed opgezet overzicht helpt enorm. Houd de btw die je moet afdragen mentaal apart van je omzet: het is geld van de fiscus dat tijdelijk op jouw rekening staat, geen winst.

Wat is de KOR en wanneer kom je ervoor in aanmerking?

De kleineondernemersregeling (KOR) is een btw-vrijstelling. Doe je eraan mee, dan reken je geen btw aan je klanten en hoef je geen btw-aangifte te doen. Je mag dan ook geen btw op je kosten terugvragen. Je komt in aanmerking zolang je jaaromzet onder de 20.000 euro blijft.

De KOR kan handig zijn als je klein begint en vooral aan particulieren verkoopt, omdat je dan geen btw hoeft af te dragen. Maar het heeft ook een keerzijde: je kunt de btw op je inkoop en kosten niet terugvragen, wat juist bij een startende webshop met veel investeringen ongunstig kan uitpakken. Reken beide scenario's door of laat je boekhouder dat doen voordat je je aanmeldt.

Het handboek

TikTok Shop starten in Nederland — van KvK tot eerste verkoop

110 pagina's over registreren, je marge doorrekenen, verzenden en verkopen. Elke wettelijke en fiscale claim nagetrokken bij de bron, niet overgeschreven van andere blogs.

Bekijk het boek €37 eenmalig · PDF direct in je mail

OSS: wat als je naar het buitenland verkoopt?

Verkoop je ook aan particulieren in andere EU-landen, dan komt de One Stop Shop-regeling (OSS) in beeld. De regel: zodra je grensoverschrijdende EU-verkopen aan consumenten samen boven de 10.000 euro per kalenderjaar uitkomen, moet je het btw-tarief van het bestemmingsland rekenen. Een Duitse koper betaalt dan Duitse btw, een Franse koper Franse btw.

Om te voorkomen dat je in elk land apart aangifte moet doen, gebruik je OSS: via één kwartaalaangifte bij de Nederlandse Belastingdienst geef je per EU-land op hoeveel omzet je hebt gemaakt en hoeveel btw je verschuldigd bent. Je betaalt één totaalbedrag, dat de fiscus verder verdeelt. Ga je serieus over de grens verkopen — bijvoorbeeld via de functie waarmee je vanuit Nederland in heel Europa kunt verkopen — dan zit je sneller boven die 10.000 euro dan je denkt. Regel je OSS-registratie op tijd.

Facturen en administratie bewaren

De Belastingdienst verplicht ondernemers hun administratie een aantal jaren te bewaren (in de regel zeven jaar). Dat betekent: verkoopgegevens, de afrekeningen van TikTok Shop, inkoopfacturen, verzendbonnen en kostennota's. TikTok Shop levert overzichten en afrekeningen aan in het Seller Center; download en bewaar die periodiek, zodat je bij een controle alles kunt onderbouwen.

• Verkoopoverzichten uit het Seller Center — je bruto-omzet en de ingehouden commissie.
• Inkoopfacturen van je leveranciers.
• Kostennota's voor verzending, verpakking, advertenties en software.
• Btw-aangiften en eventuele OSS-aangiften.

Welke kosten zijn aftrekbaar?

Zakelijke kosten die je maakt om te kunnen verkopen, zijn in de regel aftrekbaar van je winst — en de btw erop kun je (buiten de KOR) terugvragen. Voor TikTok Shop-verkopers gaat het onder meer om:

• De platformcommissie van TikTok — het introtarief van 2% de eerste 90 dagen, daarna 9%.
• Transactie- en betaalkosten — de kosten per bestelling en de betaalverwerking.
• Verzend- en verpakkingskosten.
• Advertentiekosten — bijvoorbeeld voor betaalde campagnes.
• Inkoop van producten — je kostprijs.

Bewaar van al deze posten de facturen en afrekeningen. De commissie en transactiekosten vind je terug in je TikTok Shop-afrekeningen; die vormen samen een flinke aftrekpost. Hoe die commissie precies je marge raakt, lees je in onze uitleg over inkomsten aangeven op TikTok Shop. Wat exact aftrekbaar is en hoe, hangt af van je situatie — laat het toetsen door een boekhouder.

Wat is DAC7 en moet je zelf iets doen?

DAC7 is een Europese regeling die platforms zoals TikTok Shop verplicht de verkoopgegevens van hun verkopers door te geven aan de Belastingdienst. Denk aan je omzet en het aantal transacties. Voor jou als verkoper betekent het vooral één ding: de fiscus krijgt jouw cijfers rechtstreeks van het platform. Je hoeft zelf niets extra's aan te leveren behalve correcte gegevens (naam, adres, btw-nummer) in je account, maar het maakt wel dat je aangifte moet kloppen met wat TikTok rapporteert.

Praktische startchecklist voor je administratie

• Schrijf je in bij de KVK en vraag je btw-nummer aan voordat je begint met verkopen.
• Bepaal of de KOR bij je past — blijf je onder 20.000 euro omzet en verkoop je vooral aan particulieren?
• Houd omzet en btw apart bij, het liefst in een boekhoudprogramma.
• Download maandelijks je TikTok Shop-afrekeningen en bewaar alle facturen.
• Regel OSS op tijd als je grensoverschrijdend meer dan 10.000 euro gaat verkopen.
• Schakel een boekhouder in voor je eerste aangifte en bij twijfel.

Veelgestelde vragen over TikTok Shop-boekhouding

Heb ik een KVK-inschrijving en btw-nummer nodig om op TikTok Shop te verkopen?

Ja. Om als verkoper op TikTok Shop actief te zijn heb je een inschrijving bij de Kamer van Koophandel en een btw-nummer nodig. Verkopen als particulier is niet toegestaan; je verkoopt altijd als ondernemer en bent daarmee btw-plichtig, tenzij je gebruikmaakt van de kleineondernemersregeling.

Wat is de KOR en wanneer kom ik ervoor in aanmerking?

De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling waarmee je geen btw hoeft te rekenen en af te dragen. Je komt in aanmerking zolang je jaaromzet onder de 20.000 euro blijft. Let op: het gaat om je omzet, dus de totale waarde van je verkopen, niet om wat er na commissie en kosten op je rekening wordt uitbetaald.

Wat is OSS en wanneer heb ik het nodig?

OSS staat voor One Stop Shop. Zodra je grensoverschrijdende verkopen aan particulieren binnen de EU samen boven de 10.000 euro per jaar uitkomen, moet je het btw-tarief van het bestemmingsland rekenen. Via OSS doe je hiervoor per kwartaal één aangifte bij de Nederlandse Belastingdienst, in plaats van in elk land apart.

Welke kosten van TikTok Shop zijn aftrekbaar?

Zakelijke kosten die je maakt om te verkopen zijn in de regel aftrekbaar, zoals de platformcommissie van TikTok, transactie- en betaalkosten, verzend- en verpakkingskosten, advertentiekosten en inkoop van producten. Bewaar hiervan altijd de facturen en afrekeningen. Laat je specifieke situatie toetsen door een boekhouder.

Wat is DAC7 en moet ik zelf iets doen?

DAC7 is een EU-regeling waardoor platforms zoals TikTok Shop verkoopgegevens van hun verkopers doorgeven aan de Belastingdienst. Je hoeft hier zelf niets voor aan te leveren behalve correcte gegevens, maar het betekent wel dat de fiscus je omzet kent. Zorg dus dat je eigen aangifte klopt met wat het platform rapporteert.

Bronnen: Kamer van Koophandel en Belastingdienst (KOR-grens, btw-aangifte, OSS-regeling, DAC7). Dit artikel is algemene informatie en geen fiscaal advies. Laat je eigen situatie altijd beoordelen door een boekhouder of belastingadviseur.